ഒരു കമ്പനിക്കകത്തും പുറത്തും കൈമാറ്റം ചെയ്യപ്പെടുന്ന പണത്തിന്റെയും തത്തുല്യമായ പണത്തിന്റെയും ആകെ തുക. ലഭിച്ച പണം വരവിനെ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു, അതേസമയം ചെലവഴിച്ച പണം പുറത്തേക്ക് ഒഴുകുന്നതിനെ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു.